A Medida que el Cripto se Vuelve Más Común, Conocer sus Implicaciones Fiscales se Está Volviendo Cada Vez Más Importante

A finales de 2024, el estado de las criptomonedas es dinámico y evoluciona, influenciado por una combinación de desarrollos regulatorios, innovaciones tecnológicas y tendencias del mercado. Los resultados de las elecciones en los Estados Unidos en noviembre de 2024 causaron un aumento en los precios de las criptomonedas y atrajeron a muchos nuevos inversores a la escena. A medida que el mercado cripto continúa evolucionando, es importante para los inversores entender las implicaciones fiscales de sus ganancias del cripto y cómo su lugar de residencia fiscal influirá en eso.

Países con las Tasas de Impuestos Cripto más Altas

Dinamarca impone una de las tasas de impuestos personales más altas sobre criptomonedas en todo el mundo. La Agencia Tributaria Danesa grava hasta un 53% de las ganancias de capital tanto a largo como a corto plazo de las criptomonedas. Estas ganancias son tratadas como ingresos personales, lo que significa que están sujetas a las mismas tasas de impuestos progresivas que otras formas de ingresos. Otros países que imponen altas tasas de impuestos sobre las ganancias cripto incluyen Irlanda e Islandia. Estos países tienen altas tasas de impuestos sobre las tenencias cripto tanto a corto como a largo plazo en comparación con otros países. Esto está en línea con su compromiso con los programas de bienestar social, especialmente en los países nórdicos.

Los Países Europeos Tienen Tasas de Impuestos Mixtas sobre las Ganancias Cripto

Los países europeos ofrecen una tributación diferencial del cripto dependiendo de si el cripto se comercia a corto plazo o se mantiene a largo plazo. En general, las posesiones a largo plazo atraerán el tratamiento fiscal más favorable en estos países. En Alemania, las tenencias de criptomonedas a largo plazo se gravan al 0%, ofreciendo importantes beneficios fiscales.

Mientras que las ganancias a corto plazo se gravan hasta un 45% si los activos se venden dentro de un año, las ganancias son libres de impuestos si la cripto se mantiene por más de un año antes de su venta o si la ganancia es inferior a €1,000, comenzando en 2024. Adicionalmente, los ingresos por criptomonedas están exentos de impuestos si son inferiores al límite de exención de €256. De manera similar, en Luxemburgo, las ganancias de capital a largo plazo de criptomonedas se gravan al 0% si los activos se mantienen por más de seis meses. Los activos vendidos en menos de seis meses se considerarán ganancias a corto plazo y atraerán una tasa de impuesto sobre ingresos progresiva del 42%. Bélgica también ofrece una tasa de impuesto del 0% en las ganancias cripto a largo plazo, pero la advertencia aquí es que las transacciones de comercio cripto deben considerarse parte de la gestión normal de activos privados para calificar para un tratamiento fiscal favorable.

En Malta, se aplica una advertencia diferente, donde las tenencias de cripto a largo plazo se gravan al 0% solo si se mantienen como inversión en lugar de considerarse actividad de comercio (operaciones a corto plazo) o parte de un negocio. Los contribuyentes deben ser conscientes del tratamiento diferencial de las ganancias cripto en los países europeos, ya que el tratamiento de las ganancias cripto puede tener resultados inesperados dependiendo de cuánto tiempo se mantenga y las políticas del país.

Tratamiento Fiscal de las Ganancias Cripto en Canadá

Disponer de cripto, como venderlo, intercambiarlo por otro cripto o usarlo para compras, desencadena el impuesto sobre las ganancias de capital en Canadá o se grava como ingreso de negocio o propiedad. En Canadá, el 50% de las ganancias de capital son imponibles, y el 50% de las pérdidas de capital pueden utilizarse para compensar estas ganancias de capital.

Dependiendo de la frecuencia del comercio y la intención del comerciante, las actividades de comercio pueden ser gravadas como ingresos ordinarios. Una vez que tiene una ganancia de capital imponible, se grava a su tasa impositiva marginal. La tasa depende de su ingreso imponible total y la provincia o territorio en el que vive.

¿Dónde Está el Mejor Lugar para que un Inversor Cripto Mantenga las Ganancias?

Cuando se trata de ubicaciones que son paraísos fiscales para cripto, hay muchos jugadores en el juego. Varias ubicaciones permiten a inversores cripto individuales mantener la totalidad de sus ganancias cripto, ya que no imponen impuestos sobre las ganancias de criptomonedas. Estos países incluyen Bahréin, Barbados, Bermudas, las Islas Caimán, Hong Kong, Malasia, Singapur y los Emiratos Árabes Unidos. Notablemente, Bermudas adoptó el bitcoin como moneda de curso legal a partir de 2021 para atraer inversión en cripto y estimular el crecimiento económico. Estas ubicaciones ofrecen tasas impositivas atractivas para los inversores cripto y potenciales oportunidades de planificación fiscal de alto valor. Si desea explorar sus opciones de planificación fiscal, consulte con uno de nuestros mejores abogados canadienses de impuestos cripto para obtener asesoramiento.

Consejo Fiscal Profesional: Las Ganancias Cripto se Realizan Incluso en Intercambios de Tokens

En Canadá, al igual que las formas tradicionales de activos de capital, una ganancia no realizada de cripto se cristaliza cuando el activo se vende. Sin embargo, esto no significa que la ganancia solo se cristalice cuando el cripto se cambie finalmente por una moneda fiduciaria. Significa que la ganancia potencialmente se cristaliza cuando una moneda se intercambia por otra.

Por lo tanto, después del intercambio, incluso si el nuevo cripto simplemente se mantiene, todavía puede haber un impuesto sobre las ganancias de capital pagadero sobre el intercambio. El valor de mercado justo de las monedas en la fecha del intercambio determinará la cantidad de impuesto sobre las ganancias de capital pagadero. Es crucial mantener una documentación extensa de todas las operaciones para evitar problemas en el futuro. Si necesita orientación sobre cómo calcular sus ganancias cripto, consulte con uno de nuestros principales abogados de impuestos cripto de [LOCATION++].

Preguntas Frecuentes

Ahora me doy cuenta de que tengo impuestos pendientes por mis ganancias cripto. ¿Qué hago?

Si tiene ganancias cripto no reportadas, el mejor curso de acción es presentar una divulgación voluntaria. Las solicitudes de divulgación voluntaria tienen importantes beneficios potenciales, incluyendo alivio de penas e intereses. Siempre es mejor presentar una solicitud de divulgación voluntaria cuanto antes, ya que las acciones de la CRA ponen en peligro su elegibilidad para el programa. Si desea presentar una solicitud al Programa de Divulgaciones Voluntarias, nuestros expertos abogados canadienses en impuestos estarán encantados de ayudarle.

¿Puedo deducir las pérdidas de criptomonedas?

Sí, generalmente puede deducir las pérdidas de criptomonedas tal como lo haría con otras pérdidas de capital. Si vende cripto con pérdidas, puede usar esa pérdida para compensar otras ganancias de capital o, en algunos casos, compensar ingresos ordinarios si las ganancias cripto califican como ingreso de negocio. Las reglas ordinarias sobre pérdidas de capital se aplican, por lo que las pérdidas pueden ser llevadas hacia atrás 3 años y hacia adelante indefinidamente. Esto significa que las pérdidas de capital pueden utilizarse para compensar las ganancias de capital de los 3 años anteriores, por lo que un contribuyente puede recibir un reembolso por los impuestos pagados en esos años.

Estoy pensando en convertirme en un nómada digital y dejar Canadá por un destino cripto de baja tributación. ¿Cuáles son las consideraciones fiscales?

Debe asegurarse de cortar los lazos significativos con Canadá para cesar su residencia fiscal canadiense. El estado de residencia fiscal no se cesa automáticamente al mudarse u obtener la ciudadanía en otro país, y puede haber numerosos factores que deben considerarse al evaluar la residencia fiscal. Si es un nómada digital y cesa su residencia fiscal canadiense, aún será gravado por sus ingresos de fuente canadiense. Si sigue siendo un residente fiscal canadiense, será gravado por sus ingresos mundiales, y un tratado fiscal puede ser aplicable para darle créditos fiscales para evitar la doble imposición. Cese y establecimiento de nueva residencia fiscal podría ser complicado dependiendo de las circunstancias subyacentes de la situación de uno. Es aconsejable contactar a un experto abogado canadiense en impuestos para obtener asistencia sobre el asunto y asegurarse de que se haga correctamente.

Cuando un residente canadiense deja Canadá y se convierte en no residente, puede estar sujeto a un "impuesto de salida," que es esencialmente un impuesto sobre las ganancias de capital no realizadas de su propiedad. Este impuesto no es una tarifa que se paga solo por irse, sino más bien una evaluación del aumento en el valor de ciertos activos que posee hasta el momento de la salida. El gobierno canadiense trata esto como una venta en percibida de activos cuando abandona el país.

Cómo funciona:

• Cuando deja Canadá, se considera que ha dispuesto la mayoría de sus activos a efectos fiscales, incluso si no los ha vendido realmente. Esto es una "disposición percibida."
• Debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital que han acumulado en esos activos hasta la fecha en que se marcha.
• Los activos comunes sujetos al impuesto de salida incluyen bienes raíces, propiedades de inversión y activos cripto.

DESCARGO DE RESPONSABILIDAD: Este artículo solo proporciona información general. Solo está actualizado hasta la fecha de publicación. No ha sido actualizado y puede estar desactualizado. No brinda asesoría legal y no debe confiarse en él. Cada escenario fiscal es único en sus circunstancias y diferirá de los casos descritos en el artículo. Si tiene preguntas legales específicas, debe buscar el asesoramiento de un abogado de impuestos canadiense.